跨境卖家如何搭建低税负、高价值合规架构

 不同类型的出海架构面临的税负问题也不一样，主要可以概括为三个方面：贸易型、工贸一体化和本土品牌化。

1、贸易型架构，合规后低税负

▫ 香港公司：16.5%低税率的利得税，利润额在200万港币内按8.25%征收利得税，最高减免1万港币利得税；

▫ 出口公司：申请进出口资质，合规出口，享受货物 出口退（免）增值税，退税红利/补贴；

▫ 服务(技术先进/研发)公司：出口服务享受增值税免税，加计扣除100%；

▫ 母公司：企业间税后利润分红不涉及税务缴纳；

▫ 小微企业：年应纳税所得额不到100万元的部分减按2.5%征收所得税，300万以内的部分减按5%征收所得税；

▫ 小规模企业：3%征收率的小规模纳税人开具普票，免征增值税，开具专票依然是按照3%征收。

2、工贸一体化，展现三大优势

对于工贸一体化的合规出海架构的搭建，可从企业资金流、货物流和股权架构关系等方面做文章，并且该架构会有三大具体优势。

优势一：供应链稳定

商品供应相对稳定，对出口有积极促动绝；

优势二：红利倾斜

政府支持制造业，创造 就业, 便利申请信贷和补贴；

优势三：税收优惠

小微制造业税收减免延 缓政策扶持，缓解企业资金压力。

3、本土品牌化结构，跨境电商财务体系构建

相对于贸易型和工贸一体化的企业而言，跨境卖家出海本土化架构的搭建会复杂很多，面临的是国内外双重考验，一旦做好本土税务合规工作，其好处也是十分明显的，具体表现在以下这几个方面：

好处一：规避平台代扣代缴

本土店铺不用平台代扣代缴VAT，对资金占用大幅缓解绝；

好处二：合规清关

本土公司统一进口合规清关，申请进口递延VAT；

好处三：本土品牌打造

打造本土旗舰店，提升品牌影响力，促动平台流量倾斜，利于信贷估值；

好处四：拓宽销售渠道

本土B端贸易便利，也利于销售滞销产品；

好处五：利润转移

非关联公司的本土店铺销售一般商品，滞销产品、利润转移给集团关联公司；

好处六：风险低

本土店铺相比跨境店铺被稽查概率小。

骏德集团专业提供境外投资备案、香港及开曼、BVI、美国企业注册、做账审计、红筹架构搭建、新加坡基金企业、1039出口税务合规化、圣基茨护照、跨境电商规划等服务。有关跨境电商规划等服务可咨询我们。