千万要谨慎！该企业因忘做ODI权益登记招致罚款

ODI存量权益登记是指境外投资企业的境内投资主体应于每年规定日期前，自行或委托会计师事务所、银行通过商务部门联合报告系统或数字外管平台报送上年末境外直接投资存量权益数据。

这是为了加强对外直接投资统计监测，完善管理，服务宏观调控。

前几日，骏德还提醒广大客户记得按时做ODI存量权益登记，谁曾想，就知晓某商家因忘做登记导致罚款。

因此，在当前外汇管理日趋严格环境之下，建议大家重视ODI存量权益登记。

未按规定报送年报数据或存量权益登记的，信息系统或将被设置为“业务管控”状态，并依法进行行政处罚，除此之外还会对企业的境外投资产生影响。

未做ODI存量权益登记，哪些业务会受影响？

未按规定办理存量权益登记的企业，在外汇局资本项目信息系统将被设置为“业务管控”状态。

相关银行在为相关企业办理资本项下外汇业务时，会提前确认企业是否已按规定办理境外直接投资存量权益登记及是否被业务管控。

未按规定登记或被业务管控的情况下，银行不得为企业办理资本项下外汇业务。

虽然逾期可以补报，但代价不小。外汇局将视情况对企业予以处罚后才能补办手续，将资本项目信息系统恢复为“正常业务”状态。

但是，被业务管控后，还是可以办理存量权益登记的。企业完成登记后，若发现数据有误，可以重新申报，原申报数据即被覆盖。

1、境外直接投资

境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体注册地外汇局负责事后对相关境外直接投资存量权益登记信息内容进行抽查。

对于隐瞒真实情况、弄虚作假的境内投资主体，外汇局按相关程序通过资本项目信息系统业务管控功能暂停该境外投资企业的境内投资主体相关业务，并依法进行处理。

银行为境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境外直接投资存量权益登记是否被业务管控。

未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。

需要注意的是，2018年开始，境内机构设立境外分公司、合作开采石油，参照境内机构境外直接投资管理，办理境外直接投资外汇登记，这就要求相关境内投资主体每年应按照相关规定办理境外直接投资存量权益登记。

2、境外放款

要求放款人和借款人均依法注册成立且未违反直接投资存量权益登记等相关规定。

3、利润回流

银行在办理境外投资企业利润汇回时，应审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况。

对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关市场主体，应待其办理境外直接投资存量权益登记后，方可为其办理利润汇回手续。